В связи с активным использовании банковских карт при осуществлении расчетов в розничной сети, услуги эквайринга приобретают все большую популярность. Ведь экварийнговый сервис позволяет торговому предприятию расширить круг клиентов и тем самым увеличить объемы .
В данной статье Вы познакомитесь со спецификой предоставления и оформления эквайринговых услуг, а также с особенностями их отражения в учете.
Эквайринговыми услугами называют комплекс мероприятий по приему платежных карт для оплаты в розничной торговой сети.
Использование терминального оборудования для приема банковских карт имеет для торговой компании ряд существенных преимуществ. Среди них:
- увеличение объема продаж на 20-25% в связи с притоком новых клиентов;
- экономия на услугах инкассации;
- защита от мошенничества (прием фальшивых купюр);
- льготные и дисконтные программы от банка.
Основанием для оказания экварийнгового сервиса является договор, заключенный между торговой фирмой и банком. По соглашению, банк предоставляет продавцу товаров или услуг все необходимое оборудование, обеспечивает его установку и несет ответственность за его бесперебойную работу.
Торговое предприятие обязуется выплачивать банку комиссионное вознаграждение в размере и по срокам, указанных в договоре. Типовым договором эквайринга, как правило, предусматривается самостоятельное удержание банком суммы комиссионного вознаграждения. По факту продажи товара банком перечисляется сумма выручки за минусом комиссии.
Учет продажи покупателю и принятия средств от банка
При отражении операций по продаже товаров и их оплате картой используют . Это связано с тем, что банк перечисляет торговой компании выручку спустя 1-3 дня после продажи товара.
Проводки по договору эквайринга осуществляются на основании контрольной ленты, которую сотрудник торговой точки распечатывает на POS-терминале в конце рабочего дня. Если точка использует импринтер (что случается довольно редко), документом-основанием выступает слип с отметкой о принятии.
Согласно Налоговому кодексу РФ, комиссия за эквайринг не облагается НДС. Расходы по эквайрингу отражаются по счету 91.
Типовые проводки по эквайрингу рассмотрим на примерах.
Проводки по продаже через банковский терминал
Пример проводок:
По условиям договора, ООО «Кодекс» обязуется выплачивать банку-эквайеру комиссию в размере 2,3% от суммы реализации товара, оплаченного платежными картами. Согласно контрольной ленты, в торговой сети ООО «Кодекс» покупатели рассчитались картой на сумму 67 000 руб., НДС 10 220 руб.
В учете ООО «Кодекс» данные операции должны быть отражены таким образом:
| Дт | Кт | Описание | Сумма | Документ |
| 62 | 90/1 | Выручка от продажи покупателям, рассчитавшихся платежными картами | 67 000 руб. | |
| 90/3 | 68 НДС | 10 220 руб. | контрольная лента POS-терминала | |
| 62 | Передача в банк электронного журнала с информацией об оплате банковскими картами | 67 000 руб. | электронный журнал | |
| Принятие от банка средств за товар, проданный по безналичному расчету, за минусом комиссии (67 000 руб. — 2,3%) | 65 459 руб. | банковская выписка | ||
| 91 | Списание комиссии банка за услуги эквайринга | 1 541 руб. | контрольная лента POS-терминала, договор эквайринга |
Учет реализации товара по наличному и безналичному расчету
ООО «Форма» был заключен договор с банком на оказание услуг эквайринга, согласно которого комиссия банка составляет 2,5% от суммы оплаты картами. По итогам августа 2015, общий торговый оборот ООО «Форма» составил 136 000 руб., из них оплата наличными — 89 000 руб., оплата платежной картой — 47 000 руб.
Бухгалтер ООО «Форма» сделал в учете такие проводки:
| Дт | Кт | Основание | Сумма | Документ |
| 50 | 90/1 | Выручка от товара, реализованного за наличные | 89 000 руб. | приходный кассовый ордер |
| 62 | 90/1 | Продажа покупателям, рассчитавшихся платежными картами | 47 000 руб. | контрольная лента POS-терминала |
| 90/3 | 68 НДС | НДС от суммы реализации за наличные | 13 576 руб. | приходный кассовый ордер |
| 90/3 | 68 НДС | НДС от суммы реализации по безналичному расчету | 7 170 руб. | контрольная лента POS-терминала |
Для держателя банковской карты процедура оплаты с её помощью удобна и предельно проста – достаточно вставить карточку в платёжный pos-терминал торговой точки, ввести пин-код (иногда этого не требуется), и товар оплачен. Но взаимодействие с терминалом – это только самое начало процесса передачи и обработки информации о карте и череды проверок, целью которых является получение одобрения операции оплаты или отказа от неё.
За несколько секунд информация пройдёт через цепочку участников системы банковских расчётов, которые географически могут быть расположены в разных городах страны, а определяющим звеном в этой цепочке является международная платёжная система. Подключение торговой точки к этой банковской системе расчётов, которая и даёт возможность расплачиваться картами, это и есть – эквайринг. В статье мы расскажем, что это такое простыми словами, кто такую услугу предоставляет, какие у неё преимущества и недостатки, а также поговорим о различных её нюансах.
Эквайринг. Что это такое?
Банковская карта является инструментом доступа (ключом) к банковскому счёту клиента. Сегодня каждый уважающий себя банк выпускает карты, без них он просто будет неконкурентоспособен. Международные платёжные системы (МПС) дают возможность принимать платежи с вашей карточки в различных уголках мира при условии, что банк, её выпустивший (банк-эмитент), становится участником подобной системы. В мире известны несколько МПС: Visa, MasterCard и др (а логотип какой МПС на вашем пластике?). Все они конкурируют между собой, но принцип работы у всех одинаков.
Любое торгово-сервисное предприятие (ТСП) организует приём платежей с пластиковых карт с помощью уполномоченных членов платёжной системы – . Благодаря таким организациям и соответствующему оборудованию покупатель получает возможность воспользоваться всеми преимуществами безналичной оплаты.
Эквайринг (от английского «acquire» – приобретать, получать) – это банковская услуга, которая позволяет торгово-сервисному предприятию принимать пластиковые карты в качестве оплаты за товары или услуги. В более широком смысле – это комплекс мероприятий, в рамках которых осуществляется технологическое, расчётное и информационное обслуживание ТСП по операциям оплаты с банковских карточек.
Для этого ТСП заключает с банком-эквайером договор, в рамках которого эквайер предоставляет оборудование (pos-терминалы, программное обеспечение и т.д.) и оказывает необходимую поддержку. Он выполняет следующие обязательства перед торговым предприятием:
- Установка и настройка оборудования для организации оплаты по картам (pos-терминалы могут быть предоставлены бесплатно или на условиях аренды, выкупа – в зависимости от планируемого торгового оборота);
- Обучение сотрудников ТСП работе с картами (операции оплаты, возврата и пр.) и передача информационных материалов;
- Предоставление необходимых расходных материалов;
- Осуществление сервисного обслуживания и информационно-справочной поддержки (как правило, круглосуточной).
При этом торговое предприятие обязуется соблюдать условия заключенного договора эквайринга:
- Обеспечить размещение платёжного оборудования банка-эквайера (терминалы, устройства связи и т.д.);
- Принимать платежи при помощи установленного оборудования;
- Своевременно сообщать о его неисправностях и т.д.
Эквайринг – не безвозмездная услуга. Банк-эквайрер за каждую транзакцию по банковской карте берёт определённую комиссию (1,5-4% от суммы покупки), о составляющей которой мы сейчас и поговорим.
Сколько стоит заплатить по карте? Interchange Fee и другие комиссии
Начнём с того, что оплата по пластиковой карте для покупателя не стоит ничего (исключение, если вы снимаете деньги в «чужом» банкомате). Напротив, торговая точка несёт расходы, и довольно существенные. Стоимость проведения платежа обычно задаётся в процентах от суммы платежа, иногда ещё добавляется фиксированная сумма. Комиссия взимается как за успешную авторизацию (в РФ), так и за отклонённую (за рубежом). Комиссионный платёж с каждой транзакции состоит из трёх частей:
- Interchange Fee (в переводе на русский дословно: «взаимообменный сбор»), это комиссия за операцию, которую получает банк-эмитент (выпустивший карту держателя);
- Комиссия международной платежной системы (к примеру, Visa или Mastercard);
- Комиссия (наценка) банка-эквайера или агентов.
Величина Interchange Fee зависит от множества факторов и устанавливается платёжными системами. Её ставка напрямую зависит от местонахождения участников платёжной цепочки: эмитента и эквайрера. Ставки (по возрастанию) делятся на локальные (все участники платежа находятся в одной стране), внутрирегиональные (участники в рамках одного региона) и межрегиональные (в разных регионах). При оплате карточкой российского банка в Европе, европейский магазин заплатит существенно большую комиссию, чем российский.
На величину ставки влияют такие факторы, как:
- безопасность платежа – комиссия будет меньше при оплате через pos-терминалы в кассах магазинах, чем, к примеру, в интернет-магазине, а при наличии дополнительного протокола аутентификации () ставка уменьшается;
- тип торговой точки – продуктовые магазины отличаются меньшей ставкой по сравнению, например, с магазинами, торгующими электроникой, так как риски возврата товара в первом случае близки к нулю, а во втором случае – обычное дело;
- вид карты (по кредитной ставка больше, чем по дебетовой) и её статус (бюджетная, классическая, золотая и т.д. – по возрастанию);
- оборот в торговом предприятии и др.
В целом чем карта «круче», тем банкам, её выпустившим, выгоднее: их комиссия в этом случае возрастает, за счёт чего банки и зарабатывают. Так можно объяснить феномен карт Тинькофф банка (и не только их), когда обычная стандартная карта выпускается со статусом «Platinum» (или «World») – банк увеличивает свою комиссию, лишая держателей карточки привилегий, что им положены по статусу (собственно, стоимость годового обслуживания таких карточек никак не тянет на стоимость их премиальных собратьев).
Комиссия МПС уже значительно ниже, она является фиксированной за каждую операцию и зависит от количества операций и суммы платежа.
Наценка эквайера зависит от аппетитов самого банка и назначается им самим.
МПС взимает комиссию за различные операции не только с эквайера, но и с эмитента, как правило, это закрытая коммерческая информация, но известно, что они составляют малую часть от общей комиссии за оплату по карточке.
Виды эквайринга
На сегодняшний день распространены следующие виды эквайринга:
- торговый;
- мобильный;
- интернет-эквайринг (виртуальный);
- ATM-эквайринг.
Торговый эквайринг
Торговый эквайринг подразумевает непосредственный контакт кассира (продавца) с покупателем в сфере обслуживания (торговые сети, рестораны, кафе, кинотеатры, парикмахерские и т.д.). Он организуется по вышеописанной схеме: заключается договор между ТСП и банком-эквайером, где прописываются все условия сотрудничества, а также величина взимаемой комиссии, которая составляет в среднем 1,5-2,5%. Для оплаты в торговой точке устанавливаются моноблочные или модульные .
Кликните для увеличения
В нескольких словах расскажем, как вся эта система работает при оплате покупателя картой, другими словами – проследим путь банковской транзакции:
1. После того как вы вставили (прокатили или прислонили) карту в платёжный терминал, вся необходимая информация по каналам связи (выделенная линия или GSM-модем) в зашифрованном виде передаётся в процессинговый центр банка-эквайера (это не обязательно банк, который выпустил вашу карту).
2. Эквайер передаёт данные в центр обработки данных (ЦОД) международной платёжной системы (к которой относится ваша карта), где проходят проверки карточки на наличие/отсутствие её в стоп-листе, и при отказе транзакция возвращается обратно, а при одобрении данные передаются к следующему участнику системы расчётов – банку-эмитенту. Обратите внимание на роль платёжной системы – она связывает все банки-участники карточных расчётов в одну цепочку.
3. МПС передаёт информацию в авторизационный центр банка-эмитента, где происходит авторизация карты: расширенная проверка реквизитов карты (легальность, вероятность фрода – мошенничества, доступный остаток средств на карточном счёте, совпадение пин-кода и т.д.). Цель этого шага – формирование кода авторизации, который будет говорить о разрешении оплаты или об отказе, и отправка его по той же цепочке назад: через МПС банку-эквайеру.
4. Как только эквайер получает ответ, операция оплаты одобряется или по ней проходит отказ. Все реквизиты платежа, включая код авторизации будут присутствовать на чеке, распечатанном pos-терминалом.
Несмотря на то, что покупка в этот момент будет оплачена, реальный взаиморасчёт между банками произойдёт только через несколько дней, за которые средства на карточном счету покупателя будут (заморозятся). Эквайер перечислит деньги на расчетный счёт торговой точки в течение 1-3 дней (зависит от договора эквайринга), удержав комиссию. А деньги от банка-эмитента он получит только после того, как отправит последнему (через МПС) файлы на списание (клиринговые файлы) – документы, подтверждающие проведённые операции. Как только эмитент получит эти документы, деньги на счетах покупателя размораживаются и списываются (перечисляются через расчётный центр на счета эквайера).
Мобильный эквайринг
Мобильный эквайринг применяется для оплаты картами «на выезде» (курьеры, водители такси, выездное обслуживание и т.д.), или когда необходимо бюджетное решение для организации карточных платежей в торговых точках с небольшим оборотом, в мобильных магазинах. Работа с картами осуществляется посредством мобильного pos-терминала (mPOS), который подключается к смартфону с через WI-FI или Bluetooth (возможны и другие решения), а управляется терминал с помощью специального мобильного приложения, устанавливаемого на телефон.
Как правило, в качестве банков-эквайеров выступают известные банки. Можно выделить следующие сервисы, оказывающие подобные услуги: iPay, Sum Up, Pay Me, 2Can, SimplePay, LifePay, Термит, ibox, Paybyway и RBK Card. Несмотря на то что сумма комиссии в этом случае будет выше по сравнению с торговым эквайрингом (ориентировочно 2-3,5%), но преимущество налицо: возможность за небольшой промежуток времени и при низких начальных затратах организовать оплату по пластиковым картам, наклеив на стекло витрины стикер «Здесь принимают карты Visa / Mastercard / МИР». Принцип работы схож с описанным выше.
Интернет-эквайринг (виртуальный)
Интернет-эквайринг используется при . Роль терминала при этом использует веб-интерфейс (программное обеспечение), размещённый на сайте продавца. Как правило, покупателю предоставляется несколько способов оплаты: картами (в том числе виртуальными), электронными деньгами и другими способами. Программа, используемая для расчётов в режиме онлайн, должна соответствовать современным стандартам безопасности и использовать безопасные (шифрованные) протоколы обмена данными. Подобные программы предоставляют платёжные провайдеры (процессинговые компании), деятельность которых подкреплена сертификатами от известных платёжных систем Visa и MasterCard. При выборе такого вида эквайринга продавец должен заплатить комиссию банку-эквайеру в размере 3-6% от перечисленной суммы.
ATM-эквайринг
Используется в и банкоматах, где можно перевести деньги с карты, оплатить по ней различные услуги или снять наличность. Принцип работы в целом сравним с торговым эквайрингом. Подробности по вышеприведённой ссылке.
Преимущества и недостатки
Для любого торгового предприятия подключение услуги эквайринга – это, прежде всего, повышение конкурентоспособности и увеличение торгового оборота. Маркетологами уже давно замечено, что средняя сумма затрат покупателя, платящего безналом, на 10-20% выше, чем при оплате за наличный расчёт. Отсутствие (даже временное) возможности расплатиться по пластику нанесёт ТСП не только денежный, но и репутационный ущерб.
Такая услуга позволяет в том числе:
- Снизить затраты на инкассацию (часть из них уйдёт на комиссию, но это всё равно выгоднее, чем работать наличными, по крайней мере, для точки со средним оборотом и выше);
- Снизить мошенничество с наличными деньгами (поддельными купюрами по карте не оплатишь, да и кража пластика не равнозначна краже кошелька с наличными – карту можно оперативно заблокировать);
- Повысить качество обслуживания клиентов (как минимум повышается скорость оплаты и уменьшается время стояния в очередях, а о сдаче и вовсе можно забыть!);
- Повысить среднюю сумму покупки и покупательную способность клиента (например, по кредитке человек тратит не свои деньги, а заёмные, что также увеличивает средний чек, к тому же наличие различных программ лояльности стимулируют покупателя тратить ещё больше);
- Привлечь новых клиентов-держателей банковских карт, по крайней мере, от тех (уже немногочисленных) конкурентов, которые до сих пор не принимают карты к оплате.
К недостаткам описываемой услуги можно отнести недостатки и проблемы самой банковской карточной отрасли. Несоблюдение элементарных безопасного использования банковских карточек их держателями и различные сильно портят, казалось бы, радужную картину.
Проблемные ситуации часто могут возникнуть и на стороне, принимающей платежи, особенно при оплате в интернете или через мобильный терминал. В этих случаях риски гораздо выше. В общем, есть куда двигаться вперёд и куда развиваться, единственное смущает, что люди по последним опросам не сильно хотят отказываться от наличных, но это, по всей видимости, дело времени…
В наши дни перестали быть редкостью, и каждый из нас совершает уже не одну-две операции в квартал, а три-четыре ежедневно. Десятки миллионов выпущенных карт, сотни тысяч транзакций в час, десятки тысяч терминальных устройств для приема карт - такова сегодняшняя действительность. Наблюдается устойчивая тенденция смещения акцента от в сторону операций оплаты товаров/услуг в торгово-сервисных предприятиях (далее - ТСП).
Напомним вкратце, как в целом выглядит процедура оплаты по карте в ТСП.
Клиент (держатель карты) совершает покупку товара или услуги в ТСП, принимающем к оплате карты, о чем свидетельствуют наклейки при входе в помещение магазина или на кассе. Подойдя к кассиру, клиент предъявляет карту и информирует продавца о том, что намерен расплатиться с ее помощью. Продавец берет карту, проводит ее первичную проверку на отсутствие явных признаков подделки (он не обязан быть экспертом, достаточно лишь убедиться в том, что она явно не поддельная). Далее продавец считывает данные с магнитной полосы или микропроцессора (чипа) карты, используя для этого соответствующий разъем электронного терминала (далее - ЭТ). Затем он вводит сумму операции, ЭТ формирует авторизационный запрос и направляет в банк-эквайрер. Далее авторизационный запрос по каналу МПС доходит до хоста банка-эмитента, который разрешает или запрещает проведение данной операции (сделки). Если сделка разрешена, эмитент выдает код авторизации и код ответа (response code, RC) "00". В противном случае ответ эмитента отличен от "00" и код авторизации не выдается (проведение сделки не одобрено; эмитент не подтверждает оплату). При положительном завершении продавец ТСП распечатывает две копии чека и клиент подтверждает свое согласие оплатить сделку, либо подписывая чек (signature-based transaction, SBT), либо вводя ПИН (PIN-based transaction, PBT). При SBT продавец ТСП должен завершить операцию, сверив подпись на чеке с образцом подписи клиента в специально отведенном месте на обороте карты.
Размещение информации для покупателей
Начнем с того, что каждое ТСП, наклеивая на свои двери плакаты с логотипами МПС, тем самым принимает на себя обязательство (именно обязательство, а не просто пожелание) принимать к оплате карты соответствующей системы. И если у кассы висит логотип MasterCard, то данное ТСП обязано принять к оплате соответствующую карту (но не карту Visa, и наоборот). Более того, в ТСП, принимающих карты, в местах, доступных клиентам ("уголок покупателя"), должна быть размещена информация, разъясняющая политику данной точки в части возврата и обмена товаров, оплаченных по карте. Отсутствие такого информационного ресурса является нарушением правил МПС.
Нежелание кассира принять к оплате карту
Довольно часто бывают ситуации, когда при входе в ТСП висит наклейка, говорящая о том, что тут можно расплатиться картой, но в момент оплаты вдруг выясняется, что кассир или продавец не желают принять к оплате карту без объяснения причин отказа. Такие действия являются серьезным нарушением правил МПС и могут повлечь за собой наложение довольно ощутимых финансовых санкций на банк-эквайрер, который в свою очередь может транслировать их позже на торговую точку, если это предусмотрено условиями договора между ними.
Требование паспорта при оплате картой
В правилах МПС совершенно однозначно прописано, что при совершении оплаты по карте продавец не имеет права запрашивать у клиента (предъявителя карты) данные, подтверждающие личность последнего, или иные персональные данные, за исключением случаев, когда это необходимо для завершения операции сделки (например, для указания адреса места жительства клиента в целях последующей доставки товара) или когда это явно прописано в требованиях местного законодательства. Продавец не имеет никаких полномочий требовать от клиента предъявления паспорта или иных документов, удостоверяющих личность. В качестве яркого примера можно привести следующую ситуацию: представьте, что в российском ТСП картой расплачивается клиент из Китая или гражданин иной экзотической для нас страны, который не владеет ни русским, ни английским языками. В этом случае продавец и покупатель вообще не смогут общаться (конечно, если продавец не полиглот). С точки зрения правил МПС такая практика требования документов при оплате картой является наказуемой (может быть наложен штраф на банк-эквайрер со всеми вытекающими для ТСП последствиями). Однако некоторые типы операций (к которым в первую очередь относятся операции выдачи наличных денег в офисах и отделениях банков) должны совершаться только при условии предъявлении клиентом документа, удостоверяющего личность.
Требование ввода ПИН при оплате картой с магнитной полосой
Сегодня все больше банков выпускают карты, оснащенные не только магнитной полосой, но еще и микропроцессором (чипом). Такие карты называются гибридными, и по ним можно совершать операции - как по магнитной полосе, так и по чипу. Это несомненное преимущество, так как считается, что чип невозможно изготовить в домашних условиях, что, в свою очередь, лишает мошенников возможности изготовить подделку карты, выпустив ее дубликат с копией дорожки магнитной полосы (т. н. скимминг). Но нередко имеет место ситуация, когда продавец ТСП, считав данные карты с магнитной полосы (не с чипа), предлагает клиенту подтвердить свое согласие с совершением платежа, введя ПИН. Это совершенно недопустимо, так как таит в себе риск полной компрометации данных карты (т.е. трек/дорожка магнитной полосы и ПИН), что теоретически может привести к потере всех денежных средств со счета карты. Продавцы объясняют свои действия тем, что "так запрограммирован электронный терминал", однако чаще всего ошибка таится в их действиях: при работе с ЭТ они по ошибке указывают, что тип карты - не MasterCard, а Cirrus/Maestro. Примечательно, что на территории РФ все операции по картам Cirrus/Maestro должны совершаться именно как PBT!
Интересный факт: в правилах МПС Visa указано, что в любом случае при совершении операции оплаты товаров или услуг в ТСП клиент имеет право требовать провести операцию SBT. И это имеет вполне резонное объяснение: не все клиенты помнят свой ПИН и некоторые банки вообще выпускают карты без ПИН к ним. Безусловно, все вышесказанное относится к картам с магнитной полосой. По картам с чипом подавляющее число операций в ТСП подтверждается клиентом путем ввода ПИН.
Недавно МПС MasterCard выпустила циркуляр (операционный бюллетень), в котором уведомила всех участников расчетов о том, что с 8 июня 2012 г. на территории РФ разрешено запрашивать ПИН для подтверждения клиентами операций по картам с магнитной полосой, проводимых в ТСП.
Таким образом, в настоящее время на территории РФ при оформлении операций в ТСП по картам с магнитной полосой МПС Visa ввод ПИН недопустим, а по картам с магнитной полосой MasterCard - разрешен. По картам с микропроцессором (т. н. чипом) ввод ПИН практически обязателен для обеих МПС.
Отказ принимать карты без имени держателя
Многие эмитенты для быстрого выхода на рынок используют так называемые неперсонализированные, неименные карты, на лицевой стороне которых есть только номер, срок действия, но нет фамилии и имени клиента (также эти данные, соответственно, отсутствуют и на первой дорожке магнитной полосы). Правилами МПС совершенно четко обозначено, что такие карты являются абсолютно легитимным средством расчетов и должны приниматься наравне со всеми прочими продуктами МПС. Эквайреры в инструкциях для продавцов тоже особо оговаривают этот момент, и тем не менее довольно часто, к сожалению, бывает, что продавцы наотрез отказываются принимать такие карты к оплате. В качестве аргументов продавцы приводят довод, что им не с чем сравнить фамилию и имя клиента (имея в виду запрещенную практику запроса подтверждающих документов, о которой говорилось выше). Такие действия сотрудников ТСП тоже противоречат мировой практике и подлежат проработке со стороны банков-эквайреров.
Увеличение цены (надбавка) за товар при оплате картой
Как известно, при заключении договора эквайринга с ТСП банк указывает размер так называемой эквайрерской уступки (комиссии), которая будет взиматься (недоплачиваться) с ТСП за все операции по карте. Эта комиссия варьируется по странам и видам деятельности ТСП с учетом оборотов последнего. Для ориентира можно иметь в виду величину порядка 1,5 - 2,5%. Таким образом, если сумма сделки составляет 1000 руб., банк-эквайрер зачислит на расчетный счет сумму за вычетом этой комиссии, то есть 975 - 985 руб. Разница же является важнейшей составляющей деятельности эквайрера и будет отнесена на счет операционных доходов. Это совершенно нормальная, общепринятая во всем мире практика, и мнение, что она убыточна для ТСП, является не более чем заблуждением: при оплате наличными возникают иные накладные расходы, вполне сопоставимые с этими "потерями" за эквайринг. Сюда входят расходы ТСП на пересчет наличных, их безопасное хранение, инкассацию и пр. И тем не менее многие ТСП практикуют установление надбавок при оплате товаров и услуг по картам, и размер таких "накруток" примерно равен размеру эквайрерской комиссии. Такая практика является совершенно недопустимой, что однозначно оговорено в правилах МПС. В тех же правилах МПС дается своеобразная лазейка для ТСП, а именно: указано, что ТСП вправе предоставлять скидку за оплату наличными. То есть в общем случае цена товара или услуги при оплате по карте не должна превышать обычную, но можно делать скидку клиенту, если он платит наличными.
Отказ принять к оплате неподписанную карту
Согласно правилам МПС на обратной стороне карты должна размещаться специальная полоса, предназначенная для образца подписи законного держателя карты. При оформлении операции оплаты товаров или услуг в ТСП кассир должен предложить покупателю подтвердить свою готовность оплатить сделку, либо введя ПИН, либо подписав чек электронного терминала. В случае подтверждения согласия подписью кассиру следует сличить подпись на чеке с образцом подписи на обороте карты. Однако довольно часто при получении карты клиент не проставляет свою подпись (что является нарушением требований МПС и несет в себе повышенный риск незаконного использования карты мошенниками в случае ее утери). Продавцы же ТСП, видя, что клиент предлагает им неподписанную карту, зачастую отказываются принимать такое платежное средство к оплате, что тоже недопустимо. Согласно правилам МПС, в таких случаях кассиру надлежит предложить покупателю предъявить документ, удостоверяющий личность последнего, содержащий фотографию и образец подписи, после чего предложить подписать карту, сличить проставленную на карте подпись с образцом в документе и далее завершить сделку обычным способом. При отказе покупателя предъявить паспорт и (или) подписать карту сделку завершать не следует.
Установка минимальной цены покупки/товара для оплаты картой
Нередко встречаются ситуации, когда магазин самовольно устанавливает минимальную сумму, начиная с которой продавец соглашается принять карту к оплате. Например, сумма покупки при оплате картой не должна быть менее 100 руб. (или 1000, 10 000 и т.д.). Такая практика категорически недопустима, так как согласно правилам МПС условия оплаты картой должны полностью соответствовать условиям оплаты наличными.
Процедура возврата товара и потраченных средств
Случается, что по каким-либо причинам клиент желает вернуть купленный товар обратно. Если товар был оплачен с помощью карты, то и деньги должны быть возвращены именно на счет карты, а не наличными. Причем возврат денежных средств должен осуществляться на счет именно той карты, по которой была произведена первоначальная оплата. Если товар возвращается обратно, сотрудник ТСП должен оформить на электронном терминале соответствующую операцию (refund/credit - возврат/кредит). В результате этой операции на терминале распечатывается кредитовый чек, являющийся подтверждением и основанием возврата денежных средств на счет плательщика. Согласно правилам МПС, возврат денежных средств должен быть осуществлен в течение 30 суток с даты оформления кредитовой операции. При отсутствии поступления денежных средств на счет карты по прошествии этого периода клиент может оформить претензию в банк-эмитент, и денежные средства будут возвращены по итогам претензионного цикла с основанием "кредит не спроцессирован".
Оформление чеков по операциям с картой
МПС предъявляют весьма строгие требования к содержимому чеков электронных терминалов, распечатываемых по итогам завершения операции. Так, на чеке должны быть непременно указаны нижеследующие данные:
- описание/цена каждого оплаченного товара/услуги;
- дата и время операции;
- сумма и валюта операции;
- номер карты (из соображений безопасности только последние четыре цифры);
- страна, город, адрес расположения точки или отделения банка;
- название ТСП или DBA (doing business as, DBA name, например, ОАО "Вымпелком" известно на рынке как Билайн);
- код авторизации (если был);
- вид операции (оплата товара, возврат);
- место для подписи клиента;
- место для инициалов продавца, кассира или иного идентификатора (например, номер отдела в супермаркете) подразделения, обслужившего карту;
- место для подписи продавца (в случае кредитовой операции);
- на копии покупателя должен быть размещен текст на русском или английском языке примерно следующего содержания: "Важно: сохраните этот чек для контроля операций в выписке";
- прочие параметры в соответствии с требованиями местных законов.
Согласно требованиям Банка России на чеках российских ТСП необходимо поместить текст о размере комиссии (обычно пишут "Комиссия эквайрера отсутствует"), взимаемой с покупателя.
Также необходимо наличие текста примерно следующего содержания: "Настоящим уполномочиваю свой банк-эмитент оплатить настоящую покупку и обязуюсь возместить эмитенту сумму, обозначенную в графе "Итого", плюс все соответствующие комиссии".
Клиенты должны хранить копии чеков не менее полугода для обеспечения возможности контролировать правильность списания денежных средств в своих выписках по операциям с картой. Основное назначение информации на чеке - обеспечение возможности однозначно соотнести информацию, отраженную в выписке, с данными на чеке. Если данные на чеке и в выписке существенно расходятся, у клиента возникает право оформить претензию со всеми вытекающими печальными последствиями для эквайрера.
Предъявление претензий по фактам выявленных нарушений
Во всех случаях, описание которых приводится в данной статье, пострадавшим покупателям - держателям банковских карт необходимо обращаться только в свой банк-эмитент, выпустивший карту. При этом необходимо будет представить в банк такие данные, как точный адрес ТСП, название, дата, время, идентификатор или название банка-эквайрера (если операция по карте вообще не состоялась, т.е. авторизационный запрос не был сформирован и не ушел в сеть, эмитент не сможет определить эти данные самостоятельно), и суть претензии (отказ принять карту, требование предъявить паспорт, ввести ПИН и т.д.).
Очевидно, что нет смысла даже пытаться обратиться в банк-эквайрер, так как в общем случае ситуация с нарушением правил оформления операций с картами может иметь место в любой точке планеты и не всегда пострадавший сможет найти время для визита в нужное место и вряд ли он будет обладать специальными знаниями и владеть терминологией на местном наречии.
На основании такого обращения эмитент имеет полное право направить, в свою очередь, претензию в уполномоченный орган МПС, и к эквайреру могут быть применены разнообразные санкции - начиная от предупреждения и требования провести дополнительное обучение сотрудников ТСП-нарушителя вплоть до наложения ощутимых финансовых штрафов (сотни и тысячи долларов или евро в зависимости от тарифов МПС).
Заключение
В наш динамичный век, когда безналичные расчеты стремительно вторгаются во все области жизни, а операции с банковскими картами стали повседневным явлением, очень важным является аспект клиентской грамотности. Этот вопрос включает в себя как основы правильного использования карт в повседневных ситуациях, так и нюансы, освещенные в данной статье, а именно: какие права имеет покупатель при оплате товаров или услуг в сети торгово-сервисных предприятий по карте и что именно необходимо предпринимать в случае выявления нарушений процедур оформления таких операций.
Поскольку международные платежные системы работают не с конечными клиентами (держателями карт и ТСП), а с финансовыми институтами и в первую очередь заботятся о том, чтобы их продукты (карты) принимались повсеместно и без ограничений, к эквайрерам предъявляются весьма жесткие требования в части гарантированности и соблюдения процедур приема карт МПС в сети своих ТСП. В случаях выявления нарушений процедур и условий приема карт держателям следует жаловаться в банки-эмитенты, которые в свою очередь имеют право и обязательство информировать соответствующую МПС о таких инцидентах, что в итоге может повлечь весьма неприятные санкции для эквайреров и некорректно работающих ТСП и их сотрудников.
Сентябрь 2012 г.
по порядку совершения операций с использованием банковских карт
(инструкция кассира ТСП)
ТЕРМИНЫ И ОПРЕДЕЛЕНИЯ
ТСП – торгово-сервисное предприятие.
Держатель банковской карты (клиент) – физическое лицо, для которого Банком-эмитентом (банк, выдавший карту клиенту и гарантирующий платеж) была выпущена карта.
Банковская карта (карта) – средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет клиента.
Корпоративная карта – банковская карта, которая позволяет ее держателю проводить операции по счету юридического лица.
Локальная карта - банковская карта для совершения операций в определенной географической области, обычно в одной стране, например: “Valid in Cyprus only” - карта действительна только на Кипре.
Электронная карта - банковская карта для совершения операций только через электронный терминал
Данные карты:
Дата EXPIRY DATE – дата, по истечении которой проведение операций с банковской картой не производится.
Дата VALID FROM – дата, начиная с которой разрешено проведение операций с банковской картой.
Магнитная полоса – полоса на карте, содержащая информацию о клиенте, счете и т.п., необходимую для авторизации через электронный терминал.
Панель подписи – панель на обратной стороне банковской карты, содержащая подпись держателя карты.
Префикс – четырехзначный номер, нанесенный типографским способом и расположенный над или под номером банковской карты. Префикс обязательно совпадает с первыми четырьмя цифрами эмбоссированного номера карты.
Авторизация (authorization) – разрешение, предоставляемое Банком – эмитентом для проведения операции с использованием банковской карты и порождающее его обязательство по исполнению представленных документов, составленных с использованием банковской карты.
Код авторизации - уникальный, в течение суток, номер, присваиваемый Банком – эмитентом разрешенной операции для ее идентификации.
Электронный (кассовый, POS ) терминал – электронное программно-техническое средство, предназначенное для проведения операций с банковскими картами.
Импринтер - механическое устройство, предназначенное для переноса оттиска рельефных (эмбоссированных) реквизитов карты на документ, составленный на бумажном носителе - слипе.
Слип/квитанция электронного терминала (далее слип/квитанция)– документ, составленный на специальном бланке / составленный электронным терминалом на принтерной ленте, который является основанием для осуществления расчетовпо операциям сиспользованием банковских карт.
Электронный журнал – совокупность документов в электронной форме, составленных с использованием банковских карт.
Отмена операции оплаты товаров (услуг) – аннулирование авторизации операции с использованием банковской карты, а также надлежащим образом оформленных документов по этой операции.
Возврат денежных средств – возврат суммы операции (части суммы операции) оплаты товаров (работ, услуг) на карточный счет клиента в случае, если отмена операции оплаты товаров (работ, услуг) невозможна (документ (слип, электронный журнал POS-терминала) по операциям оплаты товаров (работ, услуг) представлен к оплате в БАНК).
Квитанция возврата – документ, являющийся основанием для возврата денежных средств на счет клиента.
Отмена возврата денежных средств – аннулирование операции возврата денежных средств, а также надлежащим образом оформленных квитанций возврата.
ПРОВЕРКА БАНКОВСКОЙ КАРТЫ
Убедитесь, что карта отвечает стандартам платежных систем VISA, MasterCard.
Проверьте:
отсутствие надрезов, отверстий, потертостей, царапин на магнитной полосе карты, посторонних наклеек, ребра карты должны быть белого цвета;
соответствие фамилии и имени на карте и в паспорте (на картах Visa Electron имя и фамилия держателя карты может отсутствовать);
наличие подписи клиента на оборотной стороне карты – подпись должна быть отчетливо видна, панель для подписи не должна иметь внешних повреждений, не допускаются подчистки, потертости;
срок действия карты. Если на карте имеются две даты, то карта действительна с нуля часов первого дня месяца и года до 24 часов последнего дня месяца и года, указанных на карте, включительно. Если дата одна, то карта действительна до 24 часов последнего дня месяца и года, указанного на карте, включительно. На картах Visa Electron срок действия карты может отсутствовать.
При проверке карты следует обратить особое внимание на следующие элементы:
номер на чеке POS-терминала совпадает с номером на карте;
первые четыре цифры выдавленного номера карты должны совпадать с префиксом;
для локальных карт - сведения о том, что карта действует на территории России;
изображения на голограммах не размыты, имеют четкие границы;
под ультрафиолетом на картах проявляются:
изображение голубя по центру карты VISA (кроме VISA ELECTRON);
буквы “М” и “С” в нижней части карт MasterCard.
ТРЕБОВАНИЯ К СЛИПАМ/КВИТАНЦИЯМ
идентификатор ТСП – код (номер/номера), адрес ТСП, название ТСП;
дата совершенной операции;
сумма операции;
валюта операции;
код авторизации;
реквизиты банковской карты, допустимые правилами безопасности;
подпись держателя карты;
подпись кассира (для слипов).
ОПЕРАЦИЯ ОПЛАТЫ ПО КАРТЕ (ГОЛОСОВАЯ АВТОРИЗАЦИЯ).
Операция оплаты по карте проводится с помощью импринтера (голосовая авторизация) или с помощью электронного POS-терминала (электронная авторизация).
Особенности электронной авторизации изложены в “Инструкции по эксплуатации электронного POS-терминала”.
Операция оплаты по карте с помощью импринтера (голосовая авторизация).
Перенесите оттиск рельефных реквизитов банковской карты на слип с помощью импринтера:
положите карту клиента в ячейку импринтера лицевой стороной вверх;
положите бланк слипа в импринтер лицевой стороной вверх;
переместите каретку импринтера слева направо, а затем справа налево, при этом данные, эмбоссированные (рельефные реквизиты) на карте и на клише импринтера, будут перенесены на слип:
Если оттиск карты получился нечеткий (т.е. хотя бы одна цифра или буква не читается), разорвите слип пополам и повторите операцию.
Если не удается получить четкий оттиск, откажите держателю карты в обслуживании и рекомендуйте ему обратиться в банк, выдавший карту.
Составьте слип, данные вносите синей или черной шариковой ручкой в соответствующие поля слипа печатным шрифтом, аккуратно по ячейкам:
Отметьте в ряду логотипов слипа галочкой тип карты клиента.
ВНИМАНИЕ! Для авторизации обращаться только по телефонам, указанным на клише.
Позвоните в Центр авторизации и сообщите оператору:
код ТСП, т.е. номер, указанный на клише и соответствующий данному типу карты;
тип и номер карты, считанные со слипа;
срок действия карты (месяц и год);
сумму операции с указанием типа валюты.
Оператор Центра Авторизации должен сообщить Код авторизации и личный код оператора, которые должны быть внесены в слип.
Попросите клиента подписать слип в графе “Х“. Подпись клиента должна быть четкой на всех копиях слипа и совпадать с образцом подписи на карте и на документе, удостоверяющем личность клиента. Если подписи не совпадают, разорвите слип, заполните новый слип и предложите клиенту расписаться повторно.
Если подписи повторно не совпадают, операция оплаты товара по карте запрещается.
ВНИМАНИЕ! Слип считается недействительным если:
нет или не четкий оттиск реквизитов карты и клише;
имеются исправления цифр, букв;
отсутствуют обязательные реквизиты (см. раздел 3.).
Если слип оформлен неправильно, то в присутствии клиента слип разрывается пополам.
Все слипы (копии банка) передаются в банк.
ОТМЕНА ОПЕРАЦИИ ОПЛАТЫ (С ПОМОЩЬЮ ИМПРИНТЕРА)
Отмена операции оплаты проводится:
в течение суток и только в том случае, если слип, подтверждающий операцию оплаты, еще не представлен в Банк;
только после авторизации ошибочной суммы, отказа клиента от товара (услуги) после авторизации карты;
при наличии карты клиента и трех экземпляров слипа, оформленных по операции, подлежащей отмене.
Свяжитесь с оператором Банка по телефону, указанному на клише и сообщите следующую информацию:
код ТСП (номер, эмбоссированный на клише), название ТСП;
должность и Ф.И.О.;
телефон кассира ТСП, выполняющего операцию отмены;
полный номер карты и срок ее действия;
сумму операции оплаты, вид валюты;
код авторизации отменяемой операции оплаты;
код оператора Банка, давшего разрешение на проведение операции оплаты.
После запроса в платежную систему, оператор сообщит:
об отмене операции и свой личный код, если проверка проведена успешно;
причину отказа в отмене операции и свой личный код, в случае отрицательного ответа платежной системы.
В случае если с даты голосовой авторизации операции оплаты прошло более 24 часов, отправить запрос на отмену операции оплаты в ______________________________ по факсу ___________________ . Запрос должен быть подписан Генеральным директором или Главным бухгалтером ТСП, на подписи должна стоять печать предприятия. В запросе указать параметры операции: № карты, дата операции, код авторизации, код терминала, сумма операции, валюта операции.
Перечеркните ранее оформленный слип, над чертой напишите слово “отмена”, поставьте на нем свою подпись, верните клиенту его экземпляр слипа.
Порядок проведения операции отмены с помощью электронного POS-терминала изложены в «Инструкции по эксплуатации электронного POS-терминала».
ВОЗВРАТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
Возврат денежных средств держателю карты может быть проведен при возврате клиентом товара после того, как банковский экземпляр слипа передан в Банк (разгружен журнал электронного POS-терминала с данной операцией).
Возврат денежных средств возможен только при наличии паспорта, банковской карты, по которой была проведена операция оплаты, а также экземпляра слипа клиента, подтверждающего факт ее совершения.
Для оформления возврата денежных средств:
Перенесите оттиск рельефных реквизитов банковской карты на слип с помощью импринтера (см. пункт 4.3.1.)
Составьте новый слип, (при составлении слипа данные вносите синей или черной шариковой ручкой в соответствующие поля печатным шрифтом, аккуратно по ячейкам):
Поле слипа
Вносимые данные
Дата/Date
Календарная дата оформления возврата денежных средств
Кассир/Cashier
Подпись кассира
ID
Тип, серия и номер документа, удостоверяющего личность клиентаСтрана, кем и когда был выдан документ
Срок действия (если есть)
ИТОГО/TOTAL
Возвращаемая сумма со знаком минус
Код авторизации
Нулевой код авторизации (цифра “0”)
Попросите клиента подписать слип в графе “Х “. Подпись клиента должна быть четкой на всех копиях слипа и совпадать с образцом подписи на карте и на документе, удостоверяющем личность клиента.
Перечеркните слип, напишите “возврат”.
Передайте слип в БАНК.
Порядок проведения операции возврата с использованием POS-терминала изложены в “Инструкции по эксплуатации электронного POS-терминала”.
ОТМЕНА ОПЕРАЦИИ ВОЗВРАТА
Если слип не отправлен в банк – разорвите слип (составленный в соответствии с разделом 6).
Если слип отправлен в банк, Предприятию необходимо написать письмо в БАНК, содержащее информацию о причине отмены операции возврата, паспортные данные держателя карты. Письмо должно быть подписано уполномоченным лицом.
МЕРЫ БЕЗОПАСНОСТИ
При проведении операции оплаты из Банка могут быть также получены следующие сообщения:
"Для авторизации необходимо обратиться в Банк-Эмитент".
"Отказ".
"Превышен лимит".
Изъять карту (pick up).
Перечеркните оформленный слип, над чертой напишите слово “изъятие”. Верните клиенту его экземпляр слипа, остальные экземпляры передайте сотруднику Банка. По требованию клиента, заполните и выдайте ему расписку об изъятии карты, заверенную Вашей подписью. Заполните в двух экземплярах акт об изъятии (Дополнение №1 к настоящей Инструкции), один экземпляр с картой передать в Банк.
Изъять карту и постараться задержать мошенника (pick up-fraud).
До приезда милиции, для того чтобы получить юридическое подтверждение совершения преступления и задержать мошенника, продолжайте оформлять слип согласно разделам 3, 4 (получите на слипе подпись мошенника, чтобы было документальное свидетельство преступления). Постарайтесь не вызывать подозрений у мошенника. Если милиция задерживается, можете сказать мошеннику, что оператор должен запросить банк-эмитент, и попросить подождать.
Не отдавайте мошеннику документы и карту, ни под каким предлогом.
При попытках совершения противоправных (мошеннических) действий с применением пластиковых карт, необходимо незамедлительно информировать Банк (по телефонам: ________________________________________________ – круглосуточно) и действовать в соответствии с полученными указаниями.
При совершении операций с использованием банковских карт необходимо проявлять повышенное внимание . Следует обратить особое внимание и может быть даже отказать в операции с использованием банковской карты, если предъявитель карты:
просит провести голосовую авторизацию, т.к. карта не считывается POS – терминалом;
проявляет нервозность;
пытается отвлечь Вас во время проведения операции или оказывает психологическое давление ;
неуверенно расписывается или пытается подделать подпись;
своим внешним видом не соответствует высокой сумме и характеру, совершаемой покупки;
проводит операцию оплаты лишь на небольшую сумму (возможно с целью проверки возможности использования карты);
приобретает несколько одинаковых предметов;
делает неожиданную покупку, не обращая внимания на цену товара и его свойства (например: размер, цвет, фасон);
заявляет, что нет документов или они остались в машине;
предлагает оставить карту в залог и т.п.
При проверке личности, предъявляющей карту, необходимо обратить внимание на следующие моменты:
не предъявляет ли карту с женским именем мужчина, и наоборот;
подпись на чеке должна совпадать с подписью на полосе на оборотной стороне карты. При этом сама полоса не должна иметь признаков исправлений;
на авторизационные запросы по картам клиента часто приходят отказы, при этом клиент пытается воспользоваться несколькими картами и просит каждый раз понизить запрашиваемую сумму;
следует иметь в виду, что преступник выглядит весьма респектабельно и хорошо знаком с правилами приема карт.
Получение кода авторизации не является основанием для проведения операции оплаты . На поддельные или недавно украденные/найденные карты может быть дан код авторизации. В таких случаях карта может быть изъята по Вашему решению. Основанием для изъятия карты является :
получение из Банка команд "PICK UP" или "PICK UP FRAUD" (см. пункт 8.1.);
предъявление карты на чужое имя:
несоответствие подписи лица, предъявившего карту, образцу подписи на карте;
несоответствие Ф.И.О. на предъявленных лицом документах данным на карте;
несоответствие личности предъявителя карты с фотографией на документах;
наличие серьезных физических повреждений на карте (надрезана, надломана, пробита, оттиск нечитабелен и т.п.);
наличие признаков подделки:
карта не отвечает стандартам данной платежной системы;
перебиты или переклеены отдельные цифры номера карты, срока ее действия или букв фамилии и имени, что обычно приводит к нарушению глянца в отдельных местах карты;
подлинный образец подписи размыт или потерт, нанесена новая надпись;
на панели подписи просматривается слово “VOID”.
префикс не совпадает с первыми четырьмя цифрами эмбоссированного номера карты.
использование вместо карты чистого пластика с выбитыми на нем данными с карты - так называемый “белый пластик”;
VISA Electron на сумму равную или большую эквиваленту 100 долларов США необходимо позвонить оператору Банка и сообщить ”Проверка карты VISA Electron
При проведении операции оплаты по картам VISA Electron без имени и фамилии держателя карты, и/или срока действия рекомендуется сверить подпись держателя карты с документом, удостоверяющим личность карты, а если сумма операции равна или больше эквиваленту 100 долларов США необходимо также позвонить оператору Банка и сообщить ”Проверка карты VISA Electron ”. В случае подтверждения соответствия номера карты виду карт VISA Electron провести операцию оплаты, в случае отрицательного ответа необходимо изъять карту.
При проведении операции оплаты по картам MAESTRO, если распечатан чек на POS-терминале и в случае если номер карты на чеке начинается с цифры, отличающейся от цифры “6”, необходимо позвонить оператору Банка и сообщить ”Проверка карты MAESTRO”. В случае подтверждения соответствия номера карты виду карт MAESTRO провести операцию оплаты, в случае отрицательного ответа необходимо изъять карту.
Номера телефонов для проведения авторизации могут быть изменены по письменному распоряжению из БАНКа и только сотрудником БАНКа.
ПРИЛОЖЕНИЯ К ИНСТРУКЦИИ
